2025년 가족 간 증여세 면제 한도 정리
가족 간 증여를 계획하고 계시다면, 증여세 비과세 한도를 알아보는 것이 중요합니다. 각 관계별로 비과세 한도가 달라지기 때문에, 정확한 정보를 바탕으로 세금 부담을 최소화하는 것이 중요합니다. 아래의 표를 통해, 증여세 비과세 한도를 확인해보세요.
제가 이번에 증여세 신고를 하면서 헷갈리는 부분도 정리 해 놓았습니다.
아래의 모든 증여 내용은 10년 내 합산을 기준으로 합니다.
* 자료는 모두 국세청 또는 국세상담센터 자료에서 발췌한 내용 입니다.
면세한도(10년 합산)
| 관계 | 비과세 한도 (10년 기준) | 비고 |
|---|---|---|
| 배우자 | 6억 원 | 법률혼 배우자에 한함 |
| 성인 자녀 | 5천만 원 | 만 19세 이상 |
| 미성년 자녀 | 2천만 원 | 만 19세 미만 |
| 성인 손자녀 | 5천만 원 | 만 19세 이상 |
| 미성년 손자녀 | 2천만 원 | 만 19세 미만 |
| 형제자매 | 1천만 원 | |
| 기타 친족 | 1천만 원 | 수증자 기준 적용 |
| 혼인·출산 증여 특례 | 기본공제 5천만 원 + 추가 공제 1억 원 | 평생 1억 한도 |
✔기타친족 : 사위, 며느리, 4촌내 혈족, 3촌내 인척
부부 간 면제한도는?
부부는 서로에게 각 6억원씩 증여 가능합니다.
남편이 아내에게 6억, 아내가 남편에게 6억 비과세로 가능합니다.
며느리와 사위의 면제한도는?
핏줄로 이어진 관계가 아니라서 기타친족에 해당 합니다. 그러므로 배우자의 부모와의 면세 한도는 1000만원 입니다.
제가 시부모님께 증여 하려다가 비과세 범위가 1000만원 인 걸 알게 되서 남편이 했습니다.
여러분!! 며느리와 사위는 자녀가 아닙니다.
예) 시어머님가 며느리에게 1000만원 비과세, 사위가 장인어른에게 1000만원 비과세
부모 자식 간 증여 주의 점
- 자녀에게 부모가 모두가 증여 할 때는 부모금액 합산으로 봅니다.
- 자녀는 부모에게 각 각 5000만원씩 비과세로 증여 할 수 있습니다.
- 추가 내용 https://blog.naver.com/bsentminded77626/223680060520
면세한도 내 증여세신고를 해야할까?
안해도 불이익은 없지만 나중에 재산을 취득하고나 채무를 갚을 때 등 사실의 입증이 필요할 때를 대비해 증여세 신고를 하는 것이 유리합니다.
결론
가족 간 증여는 적절히 계획하면 세금 부담을 줄일 수 있는 좋은 방법이 될 수 있습니다. 하지만 증여세 비과세 한도를 초과할 경우, 세금이 부과되므로 신중하게 증여액을 설정하시길 바랍니다. 또한, 세법의 변동성이 있을 수 있으므로 세무 전문가와 상담을 통해 가장 유리한 방법을 선택하시기 바랍니다.